Indépendants : un gisement fiscal de 10 à 17 milliards d’euros laissé en friche

Selon une vaste enquête menée par ACASI auprès de 1 701 freelances et travailleurs indépendants, seuls 5 % maîtrisent réellement les leviers d’optimisation fiscale auxquels ils ont pourtant droit. 

Entre méconnaissance, peur du contrôle, complexité administrative et usage excessif de montages inadaptés comme la holding ou la SCI, les indépendants abandonnent chaque année entre 10 et 17 milliards d’euros de déductions possibles. Une situation paradoxale dans un pays où la pression fiscale est l’un des thèmes les plus commentés.
 

Une méconnaissance massive des vrais leviers
L’étude d’ACASI met en lumière un paradoxe frappant : alors que les indépendants dénoncent régulièrement le poids de l’impôt, très peu utilisent les dispositifs simples et immédiats permettant d’alléger leur fiscalité. Invités à sélectionner les 10 bons leviers d’optimisation parmi une liste, seuls 5 % des répondants cochent toutes les bonnes réponses. À l’inverse, 72 % citent la création d’une holding et 67 % la SCI, deux outils certes utiles dans des cas patrimoniaux précis, mais loin d’être pertinents pour la majorité des freelances et microentrepreneurs.
 

Les leviers réellement efficaces restent largement sous-exploités. Les indemnités kilométriques ne sont utilisées que par 39 % des indépendants, un taux cohérent avec les métiers nomades mais qui reste modeste. Le loyer versé au domicile du dirigeant n’est pratiqué que par 37 %, alors qu’il peut constituer un levier direct pour les structures au réel. La prise en charge des formations (33 %) ou les versements sur un PER (28 %) affichent également des scores en deçà de leur utilité potentielle.
 

L’écart entre ce qui est théoriquement possible et ce qui est réellement mis en œuvre est encore plus frappant : 51 % affirment « optimiser la forme sociale » mais cette réponse traduit davantage une impression de « bon statut » que l’application précise d’une stratégie fiscale. Les dispositifs très concrets, eux, restent marginaux : seulement 6 % utilisent les chèques-vacances, 8 % les CESU, 24 % facturent un loyer au domicile, 12 % rémunèrent un compte courant d’associé. Le malentendu fiscal est profond, comme en témoigne le fait que 22 % répondent « aucun, c’est un piège » et 11 % « je ne sais pas ».
 

ACASI estime pourtant qu’un indépendant correctement accompagné peut espérer 3 000 à 5 000 € de déductions annuelles, les profils hautement optimisés pouvant dépasser les 10 000 €. Rapporté aux 3,4 millions d’indépendants, le potentiel national atteint entre 10 et 17 milliards d’euros de déductions aujourd’hui non utilisées. Un chiffre vertigineux.
 

La trilogie du renoncement
Pourquoi un tel décalage entre potentiel et réalité ? L’enquête identifie trois freins majeurs : le manque d’information claire (77 %), la complexité administrative (68 %) et la peur du redressement fiscal (63 %). Le blocage est autant cognitif qu’émotionnel. Les règles sont perçues comme opaques, changeantes, et parfois risquées, ce qui dissuade nombre de freelances de s’engager dans une démarche d’optimisation pourtant légale et encadrée.
Le manque de temps est également cité par 57 % des répondants, preuve que l’arbitrage quotidien se fait souvent en faveur de l’activité plutôt que de la gestion administrative. Le coût du conseil (38 %), bien qu’important, n’est en réalité que le quatrième frein, ce qui montre que le principal obstacle est moins financier que structurel.
 

Cette absence d’organisation rigoureuse se retrouve dans la gestion documentaire. À peine 19 % des indépendants ont toutes leurs pièces justificatives en ordre — factures, notes de frais, baux, relevés kilométriques… Une majorité (55 %) reconnaît « ne pas être vraiment prête », tandis que 23 % disent l’être seulement « partiellement ». Ce déficit expose à un risque réel de redressement en cas de contrôle, même lorsque les dépenses étaient légitimes.
Interrogés sur les risques qui les inquiètent le plus, les freelances pointent d’abord la mauvaise qualification d’une dépense (39 %), puis les erreurs liées aux plafonds ou proratas (32 %), notamment sur les véhicules, le logement, le téléphone ou les intérêts d’emprunt. Le contrôle fiscal arrive en troisième position (21 %), davantage comme la conséquence de ces erreurs que comme un risque autonome.
 

Enfin, l’enquête montre ce dont les indépendants ont vraiment besoin pour passer à l’action : avant tout des outils concrets. Les automatisations (62 %), les modèles et tableaux de bord (59 %) et les guides pas-à-pas (52 %) arrivent en tête des attentes, loin devant les sessions individuelles avec un expert-comptable (43 %). L’optimisation fiscale, pour être adoptée, doit d’abord être rendue praticable.